Финансовый анализ банка

Существуют различные подходы к финансовому анализу. Выбор подхода зависит от цели и субъекта анализа. Например, для цели покупки банка, установления лимита или проверки соблюдения основных нормативов могут быть использованы разные модели анализа. Однако содержание большинства использованных моделей сводится к выделению отдельных аспектов, влияющих на финансовую устойчивость банка и последовательному их рассмотрению, исходя из набора заранее установленных критериев. Наиболее развернутую модель, включающую в себя глубокую проработку различных аспектов банковской деятельности, используют международные рейтинговые агентства. Российское агентство АКРА — Аналитическое кредитное рейтинговое агентство — также использует свою разработанную систему показателей.

Финансовый анализ банка

Финансовый анализ банка, его цели и методы Базовые понятия анализа финансовой деятельности банка С точки зрения основных направлений деятельности банка различают несколько видов анализа его финансовой деятельности. Под этими видами понимают анализ: динамики и структуры собственных средств банка; динамики и структуры платных средств, привлеченных банком; динамики и структуры активов банка; динамики и структуры доходов банка; динамики и структуры прибыли банка; средств на счетах клиентуры; кредитного и фондового портфелей банка; эффективности операций банка и работы его подразделений ; ликвидности банка и его баланса; финансовой устойчивости банка. По другому критерию выделяют следующие его виды формы : внутренний самоанализ банков, проводимый ими самими; дистанционный анализ банков, в том числе банков-контрагентов анализ деятельности и ее финансовых результатов, структуры и динамики собственного капитала, ресурсной базы и активов, факторов устойчивости финансового состояния банка на основе его официальной и публикуемой отчетности ; анализ банков с целью составления их рейтинговых оценок. Применяются разнообразные методы анализа финансовой деятельности банка, среди которых наиболее распространены: методы группировок; коэффициентный анализ; индексный анализ; трендовый анализ анализ тенденций ; факторный анализ. Цель финансового анализа — обеспечивать качественное управление развитием всех важнейших экономических и финансовых параметров жизнедеятельности банка, таких, как структура его активов и пассивов; капитал и платежный оборот собственные и привлеченные средства ; прибыльность операций; риски портфеля фи-нансовых ресурсов; внутрибанковское ценообразование и эффективность работы подразделений банка. О методах финансового анализа Решение перечисленных выше и подобных им управленческих задач предполагает наличие соответствующего научно-методического инструментария, позволяю- щего анализировать и оценивать различные стороны деятельности банка. Предлагаемый ниже методический инструментарий основан на анализе моделей финансовой деятельности коммерческого банка.

Введение в финансовый анализ

Существуют различные подходы к финансовому анализу. Выбор подхода зависит от цели и субъекта анализа. Например, для цели покупки банка, установления лимита или проверки соблюдения основных нормативов могут быть использованы разные модели анализа. Однако содержание большинства использованных моделей сводится к выделению отдельных аспектов, влияющих на финансовую устойчивость банка и последовательному их рассмотрению, исходя из набора заранее установленных критериев.

Наиболее развернутую модель, включающую в себя глубокую проработку различных аспектов банковской деятельности, используют международные рейтинговые агентства. Российское агентство АКРА — Аналитическое кредитное рейтинговое агентство — также использует свою разработанную систему показателей. Следует отметить, что данные модели могут комбинироваться разными показателями на уровне макроэкономики, отрасли, банка.

В данной лекции мы сфокусируемся на уровне анализируемого банка, что позволит нам охватить все критически важные показатели для понимания его текущего состояния и оценки его будущей деятельности. При проведении анализа мы будем руководствоваться системой показателей CAMELS, одной из наиболее развитых и международно признанных подходов к анализу финансовой устойчивости банков.

Данная система используется, например, агентством по страхованию вкладов США для установления ставок взносов в фонд страхования вкладов для отдельных банков.

Чем выше финансовая устойчивость, тем ниже ставка взноса в страховой фонд. Следует отметить, что российский Центральный банк также имеет балльную систему оценки банков в разрезе аналогичных аспектов финансовой устойчивости.

Достаточность капитала, качество активов, качество управления, доходность, ликвидность и фондирование, чувствительность к рыночному риску. А сейчас хотелось бы обсудить общий контекст финансового анализа. Каждый из аспектов финансовой устойчивости, указанных в концепции CAMELS, можно проанализировать с помощью набора определенных финансовых метрик и критериев.

Однако цифры несут в себе недостаточно информации, если не анализировать их в правильном контексте. Можно выделить три обязательных элемента, формирующих контекст для интерпретации финансовых показателей. Во-первых, необходимо определить бизнес-модель банка и интерпретировать финансовые показатели в свете их соответствия бизнес-модели.

Например, одно и то же значение процентной маржи может быть одновременно очень высоким для универсального банка и очень низким для розничного. Во-вторых, необходимо учитывать динамику финансовых показателей. Ситуация, когда у банка относительно высокий уровень риска, но он показывает устойчивое снижение на протяжении последних шести кварталов, может быть более позитивным сигналом о финансовой устойчивости банка, чем низкий уровень риска, демонстрирующий ярко выраженный рост.

В-третьих, необходимо учитывать факторы внешней среды. Например, макроэкономическую ситуацию, уровень регулятивной нагрузки и так далее.

Одно и то же значение расходов на резервы может сигнализировать о низком качестве управления рисками банка, если оно зафиксировано в годы подъема экономики, и свидетельствовать о высоком качестве управления рисками, если оно зафиксировано в период рецессии. Стоит отметить, что для формирования комплексного мнения, необходимо сравнивать показатели анализируемого банка с показателями аналогичных или сопоставимых банков.

Например, если маржинальность падает у всех банков с одинаковой бизнес-моделью, то данный момент не должен обязательно вызывать настороженность по поводу качества управления банком.

Если маржинальность падает только у рассматриваемого банка, а у схожих моделей банков растет, это можно расценивать как сильно негативный сигнал.

Кроме того, сравнение банка с конкурентами полезно также при анализе практически каждого показателя модели CAMELS и выявления случаев манипуляций с финансовой отчетностью.

11.2. Финансовый анализ банка, его цели и методы

Мы не несем ответственность за результаты, полученные другими людьми, поскольку они могут отличаться в зависимости от различных обстоятельств. Политика конфиденциальности Настоящая Политика конфиденциальности персональной информации далее — Политика действует в отношении всей информации, которую ИП Кошин В. Согласие пользователя на предоставление персональной информации, данное им в соответствии с настоящей Политикой в рамках отношений с одним из лиц, входящих в Консультант, распространяется на все лица, входящие в Консультант. Использование Сервисов Консультанта означает безоговорочное согласие пользователя с настоящей Политикой и указанными в ней условиями обработки его персональной информации; в случае несогласия с этими условиями пользователь должен воздержаться от использования Сервисов. Персональная информация пользователей, которую получает и обрабатывает Консультант 1.

Вы точно человек?

Банки, кредиты, депозиты Как наука, финансовый анализ изучает финансовые отношения, которые выражены в финансовых показателях и категориях финансов. Основной целью финансового анализа банка является обеспечение качественного управления развитием важнейших параметров его жизнедеятельности, таких как платежный оборот и капитал, структура пассивов и активов банка, прибыльность операций, внутрибанковское ценообразование, риски портфеля финансовых ресурсов, эффективность работы банковских подразделений. Проведение эффективного анализа финансового состояния банков предполагает выполнение некоторых условий. Ключевыми являются точность и достоверность информации, используемой при анализе, его завершенность и своевременность. Отсутствие достоверной информации чревато недооценкой проблем банков, что может весьма отрицательно сказаться на развитии ситуации. Достоверность отчетов, представляемых банками, и адекватность оценки рисков, принимаемых ими на себя, должна проверяться в процессе документарного надзора и в ходе инспекционных проверок. Результаты должны использоваться в качестве важного источника информации при проведении финансового анализа банка. Методы анализа Решение различных управленческих задач предполагает наличие научно-методического инструментария, который позволяет оценивать и анализировать разные стороны деятельности банка. Методический инструментарий, описываемый ниже, основан на анализе финансовой деятельности коммерческих банков.

Финансовый анализ в банках и кредитоспособность

.

Как наука, финансовый анализ изучает финансовые отношения, которые Основной целью финансового анализа банка является обеспечение. Финансовый анализ банка существенно отличается от анализа обычного предприятия, поэтому перед покупкой ценных бумаг банка. Базовые понятия. Экономический анализ представляет собой творческий процесс формирования специальных знаний в ходе исследования.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Сергей Федосов рассказывает про анализ банков