Задачи по налоговому праву

Гражданин Андреев В. При этом дача находилась в собственности гражданина Андреева В. Обязан ли названный гражданин декларировать налоговому органу о получении им указанных доходов? Следует ли относить к числу налоговых платежей страховые взносы на страховую и накопительную части трудовой пенсии? Решением главы администрации города N от 10.

Налоговое право (задачи)

Какие налоговые вычеты ему положены? Посчитайте сумму налоговых вычетов. При этом, можно воспользоваться правом получения налогового вычета при продаже. Согласно ст. В отношении льгот, данным категориям по данном обязательству — льготы не предусмотрены. Задача 2. Однако налогоплательщик от уплаты штрафных санкций отказался, ссылаясь на наличие смягчающих вину обстоятельств, которыми, по его мнению, являются выполнение специфических социальных функций и неведение предпринимательской деятельности.

Задачи по налоговому праву с решением

Гражданин Андреев В. При этом дача находилась в собственности гражданина Андреева В. Обязан ли названный гражданин декларировать налоговому органу о получении им указанных доходов? Следует ли относить к числу налоговых платежей страховые взносы на страховую и накопительную части трудовой пенсии? Решением главы администрации города N от 10. Оцените правомерность действий главы администрации. Законом Санкт-Петербурга были определены ставки налога на имущество физических лиц, налоговые льготы, а также порядок и сроки уплаты данного налога.

При этом некоторые положения Закона, касающиеся оснований и порядка применения налоговых льгот, содержали явные противоречия. В связи с чем в Законодательное Собрание поступили обращения заинтересованных граждан с просьбой о разъяснении коллизионных положений. Экспертно-правовое управление ЗАКСа осуществило толкование недостаточно чётко определённых положений Закона. Но налоговые органы не согласились с представленными ЗАКСом разъяснениями и отказались их выполнять.

Дайте юридическую характеристику сложившейся ситуации. Какие из нижеперечисленных обязательных платежей не входят в систему налогов и сборов? Государственная пошлина; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; таможенные пошлины; антидемпинговые пошлины; исполнительские сборы; консульские сборы; портовые сборы. За многолетнюю работу предприятие "Марс" подарило своему работнику Ляхову при выходе на пенсию трехкомнатную квартиру.

Однако при оформлении квартиры с него была удержана сумма налога с имущества, переходящего в порядке дарения, а затем районной налоговой инспекцией начислена еще и сумма подоходного налога.

Законно ли это? Дайте юридическую оценку действиям налогового органа. Вправе ли рыбохозяйственная организация, не имеющая статуса градо- или посёлкообразующей российской рыбохозяйственной организации, перейти с начала следующего календарного года на уплату единого сельскохозяйственного налога ЕСХН , если в общем доходе от реализации товаров работ, услуг за календарный год, предшествующий календарному году, в котором подается заявление о переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога, доля дохода от реализации ею уловов водных биологических ресурсов и или произведенной из них собственными силами рыбной и иной продукции из водных биологических ресурсов составляет не менее 70 процентов?

Вправе ли организация, расположенная в г. Москве, воспользоваться льготой по налогу на имущество организаций, как имеющая на балансе объект, признаваемый памятником истории и культуры федерального значения, если данная льгота не предусмотрена законодательством г. Ветеран Великой Отечественной войны Сидоров для целей занятия садоводством и огородничеством купил земельный участок площадью 25 соток, находящийся на территории Ленинградской области.

В Ленинградской области льготы по уплате земельного налога дополнительные к федеральным льготам не предоставляются. Исчислите сумму земельного налога, подлежащую уплате. Какие из нижеперечисленных нормативных правовых актов, регулирующих налоговые отношения, являются в соответствии с НК РФ актами налогового законодательства?

Якутска от 25 октября 2005 г. В каких из перечисленных правовых актах может содержаться налогово-правовая норма? Когда вступит в силу данный федеральный закон? Особенность норм налогового права проявляется в том, что они: 1 в подавляющем большинстве случаев выступают в качестве обязывающих норм; 2 прежде всего, являются диспозитивными нормами; 3 преимущественно носят императивный характер; 4 выполняют и фискальную и регулятивную функции.

Основанием для изменения налоговых правоотношений могут служить такие юридические факты, как: 1 изменение сроков уплаты налогов путём предоставления отсрочки или рассрочки, а также предоставление инвестиционного налогового кредита; 2 исполнение налогового обязательства в порядке и в сроки, определённые законом; 3 изменение правового статуса налогоплательщика; 4 принятие нормативного акта, отменяющего один из ранее установленных налогов; 5 смерть налогоплательщика — физического лица; 6 ликвидация налогоплательщика — юридического лица; 7 утрата части имущества, являющегося объектом налогообложения.

Дайте юридический анализ ситуации 16. Налоговый орган в ходе выездной налоговой проверки муниципального казённого учреждения выявил, что в результате грубого нарушения организацией правил учёта доходов, расходов и объектов налогообложения произошло занижение налоговой базы по ряду подлежащих уплате налогов, и образовалась по ним недоимка.

Кроме того налоговым органом было установлено, что муниципальное казённое учреждение осуществляет деятельность, которая не предусмотрена в его учредительных документах. Налоговый орган вынес решение о взыскании задолженности по налогам с налогоплательщика, пеней и штрафов в бесспорном порядке.

Правомерны ли действия налогового органа с точки зрения налогового законодательства? Налоговый орган отказался отвечать на запрос банка, мотивируя свой отказ тем, что договор доверительного управления не является достаточным правовым основанием для представления доверительным управляющим интересов учредителя управления в сфере налогообложения.

Правомерен ли отказ налогового органа отвечать на запрос банка, являющегося доверительным управляющим имущества, о предоставлении информации по вопросам уплаты налогов учредителем доверительного управления?

Организацией, собирающейся открывать свой филиал в другом субъекте РФ, был направлен запрос в финансовый орган данного субъекта по вопросам применения соответствующего законодательства о налогах и сборах.

Финансовый орган субъекта РФ отказался представить какие-либо разъяснения по вопросам применения регионального законодательства о налогах и сборах, мотивируя свой отказ тем, что данная организация пока не ведёт в их регионе никакой хозяйственной деятельности.

Правомерен ли отказ финансового органа отвечать на запрос налогоплательщика, не связанный с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией? Налоговая инспекция направила организации требование о представлении копий документов по контрагенту за определенный период. Данное требование не содержит конкретного перечня документов, а также их реквизитов номеров и дат.

В нем есть такая фраза: "Просим вас представить все документы, подтверждающие проведение каких-либо сделок с ООО "Квант", за период с 01. Правомерны ли действия инспекции? Какие документы следует представить в данном случае?

Гаражно-строительный кооператив обратился в налоговые органы с просьбой разъяснить порядок государственной регистрации и оформления земельных правоотношений. При этом кооператив не представил документы, подтверждающие факт его создания. Обязаны ли налоговые органы давать разъяснения по данному вопросу? Налоговый агент, произведя удержание у налогоплательщика суммы налога, представил в банк платежное поручение на перечисление налога при отсутствии достаточного остатка денежных средств на счете.

Считается ли в таком случае обязанность налогоплательщика по уплате налога выполненной? Фирма-турагент работает по упрощенной системе налогообложения, уплачивая налог с доходов, уменьшенных на расходы.

Турагент выкупает для перепродажи путевки у туроператора по договорам купли-продажи. При этом он включает в стоимость путевок и дополнительные услуги авиабилеты, визы, экскурсионную программу. Можно ли считать дополнительные услуги материальными расходами турагента, если они приобретены по договорам купли-продажи у поставщиков в рамках доукомплектации основного тура, и учитывать эти расходы при расчете единого налога? Общество с ограниченной ответственностью, применяющее упрощенную систему налогообложения объект налогообложения - доходы , планирует провести переоценку дооценку здания, в результате которой его стоимость увеличится с 3 000 000 до 5 000 000 руб.

Впоследствии общество планирует передать указанное здание в качестве вклада в уставный капитал другого общества с ограниченной ответственностью. Возникает ли у общества налогооблагаемый доход в результате переоценки здания и в результате передачи здания в качестве вклада в уставный капитал ООО?

Могут ли налоговые органы признать названных лиц взаимозависимыми в случае совершения сделок между ними? Налоговый орган 27 октября 2007 г. Требование об уплате налога по результатам выездной налоговой проверки, проводившейся в марте 2007 г.

Срок его добровольного исполнения был определен 15 мая 2007 г. В какой срок должно быть направлено требование об уплате налога, правомерно ли по срокам обратился в суд налоговый орган и какое решение должен вынести суд? Опекун недееспособного лица несвоевременно и не в полном объеме уплатил налоги за опекаемое лицо. Налоговый орган предъявил требование об уплате недоимки и пени за просрочку налогового платежа.

За счет чьих средств должны быть выплачены пени за неполную и несвоевременную уплату налогов недееспособного лица? В связи с отсутствием у организации денежных средств на счетах в банке налоговым органом 20 октября 2007 г.

На основании решения руководителем налогового органа вынесено постановление о взыскании налога за счет имущества организации. Постановление направлено судебному приставу-исполнителю 25 октября 2007 г. В какой срок постановление должно быть направлено судебному приставу-исполнителю?

Каковы последствия пропуска данного срока? Организация подала заявление о предоставлении отсрочки по налогу на имущество организаций в налоговый орган по месту своего нахождения.

Налоговый орган отказал в предоставлении отсрочки, мотивируя тем, что он не уполномочен предоставлять данную льготу по налогу на имущество организаций. Оцените ситуацию и укажите, какой орган, и в каком порядке уполномочен изменять сроки уплаты налога на имущество организаций?

Индивидуальному предпринимателю была предоставлена отсрочка по уплате налога на имущество физических лиц в связи с причинением ему ущерба в результате землетрясения. Какими способами может быть обеспечено в данном случае исполнение обязанности по уплате налога на имущество физических лиц? Общество с ограниченной ответственностью, применяющее упрощённую систему налогообложения, не представило налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций и налогу на имущество организаций в связи с тем, что в данном налоговом периоде у него расходы превысили доходы.

Налоговый орган обратился в арбитражный суд с заявлением о взыскании с общества с ограниченной ответственностью штрафа, предусмотренного п. Ответчик добровольно штраф не уплатил и доводов в обоснование своей позиции в суд не представил. Обязан ли ответчик представлять налоговые декларации в установленные законом сроки независимо от результатов расчетов сумм налогов к уплате по итогам тех или иных налоговых периодов?

Налоговый орган провел выездную налоговую проверку предприятия по налогам на прибыль и на добавленную стоимость. Позднее в этом же году им была проведена повторная выездная налоговая проверка, которая носила тематический характер и касалась внешнеэкономической деятельности налогоплательщика. На основании проверки было вынесено решение о взыскании недоимки по налогам на прибыль и на добавленную стоимость, пеней и штрафов. Правомерны ли действия налоговых органов?

Налогоплательщиком была обнаружена ошибка в поданной декларации. Налогоплательщик внес изменения в налоговую декларацию и представил в налоговый орган уточнённую налоговую декларацию после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога. Освобождается ли в этом случае налогоплательщик от ответственности? По результатам камеральной проверки налоговый орган начислил индивидуальному предпринимателю недоимку и пени по налогу.

На основании выставленного требования об уплате налога и пени предприниматель добровольно перечислил в бюджет только сумму налога. В течение, какого срока налоговый орган может обратиться в суд для взыскания с предпринимателя начисленных сумм пеней?

С какого момента начинается течение этого срока? У организации есть обособленные подразделения склады и торговые точки. В юридическом смысле филиалами или представительствами они не являются. Может ли налоговый орган продлить двухмесячный срок выездной налоговой проверки в связи с тем, что организация имеет в своём составе несколько обособленных подразделений? У фирмы несколько филиалов, а также обособленных подразделений.

Может ли налоговая инспекция по месту регистрации начать самостоятельную проверку этих объектов? Налоговым органом по результатам камеральной проверки было вынесено решение об отказе в возмещении налога на добавленную стоимость. Основанием послужило наличие недоимки по НДС за предыдущий период. Правомерны ли действия налогового органа?

В 2007 году организацией было создано семь обособленных подразделений в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным налоговым органам.

Юриспруденция: Сборник задач к семинарским занятиям по курсу "Налоговое право"

Завод и компания заключили мировое соглашение, согласно которому сумма требований была снижена с 396 до 270 тысяч рублей, а в отношении остатка завод от своих требований отказался. Выплачивать указанную сумму заводу компания предполагала частями. Одну часть собиралась выплатить сразу после подписания мирового соглашения, вторую часть - через полтора месяца. Спорную сумму в 120 тысяч завод включил в состав внереализационных расходов, чем вызвал недовольство налоговой инспекции, которая посчитала действия завода неправомерными.

Задачи по налоговому праву

Голосов: 0 Практикум разработан в соответствии с учебной программой, его целью является закрепление теоретических знаний по основам налогового права Российской Федерации. В планы семинарских занятий включены вопросы для собеседования, задачи, теоретические вопросы и задачи для выполнения домашнего задания, а также список необходимых нормативных правовых актов и литературы для изучения курса. Сборник составлен в соответствии с требованиями государственных образовательных стандартов высшего профессионального образования и методических требований к преподаванию юридических дисциплин. Предназначен для использования при изучении дисциплины "Налоговое право" студентами, обучающимися по специальности 021100 030501 - "Юриспруденция". Приведенный ниже текст получен путем автоматического извлечения из оригинального PDF-документа и предназначен для предварительного просмотра. Изображения картинки, формулы, графики отсутствуют. Записная Езикян В.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Занятие № 12. Акциз

Шрифт 14 Times New Roman, междустрочный интервал 1,5 строки Обязательно наличие ссылок подстрочные, внизу страницы!!! К каждой задаче по возможности добавить практику судов. Налоговым органом в апреле-мае текущего года была проведена выездная налоговая проверка налогоплательщика по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налога на добавленную стоимость за прошлый год. В процессе проверки было установлено занижение налогоплательщиком налога на добавленную стоимость в связи с включением в состав налоговых вычетов сумм налогов, по которым отсутствуют надлежащим образом оформленные счета-фактуры.

Задачи по налоговому праву: учебно-методическое пособие для студентов обу- Задачи составлены с учетом практики преподавания в средних. Задача на тему Задачи по налоговому праву - заказ № Работа по теме: Налоговое право (задачи). ВУЗ: СЗИУ.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ЗАДАЧИ по ГРАЖДАНСКОМУ ПРАВУ. Выпуск 1